核心摘要
- 美国国税局刑事调查部门（IRS-CI）于 2026 年 6 月 26 日发布联邦没收通知，涉及约 44.25 万 USDT 及多笔加密资产
- 扣押资产包括 407,593.67 USDT、3.601961 BTC、约 1.46 ETH 及 XRP、ADA、XLM、DOGE 等，扣押地点为英属维尔京群岛（BVI）
- 资产扣押日期为 2026 年 4 月 28 日，扣押对象为 BVI”未识别对象”，具体案件背景未公开
- 通知依据美国联邦民事没收程序（Federal Civil Forfeiture）发布，允许政府在特定条件下没收与犯罪活动相关的财产
- 此案表明 IRS-CI 在加密资产领域的执法触角已延伸至离岸司法管辖区，对持有离岸架构的加密业务形成直接执法压力
文章目录
- 案件概述 — IRS-CI 没收通知的基本事实与时间线
- 联邦民事没收程序解析 — 法律依据、适用条件与程序保障
- IRS-CI 加密执法能力演进 — 从税务稽查到加密资产扣押的角色扩展
- 对离岸加密业务的合规启示 — BVI 扣押的跨境执法含义
- 常见问题（FAQ）
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2026 年 6 月 26 日，美国国税局刑事调查部门（IRS-CI）通过联邦没收官方网站（forfeiture.gov）发布了一份官方没收通知，列明多笔已扣押并进入联邦没收程序的加密资产。涉案资产约 44.25 万 USDT，另含比特币、以太坊及多种山寨币，扣押地点为英属维尔京群岛（BVI）。这是 IRS-CI 在加密领域持续扩大执法边界的又一标志性案例。
案件概述
资产清单与扣押细节
根据 forfeiture.gov 公布的 IRS 官方没收通知（案件编号 94260022-01），此次联邦没收程序涉及的加密资产包括（IRS Official Forfeiture Notification，2026-06-26）：
- 407,593.673334 USDT（Tether），估值约 $407,552.50
- 3.601961 BTC
- 约 1.46 ETH
- XRP、ADA（Cardano）、XLM（Stellar）、DOGE（Dogecoin）等其他加密资产
上述资产于 2026 年 4 月 28 日 由 IRS-CI 从 BVI 的”未识别对象”（Unknown）处扣押。截至通知发布，相关资产合计估值约 44.25 万美元（不含 BTC、ETH 等波动资产的市值变化）。
案件信息的有限披露
IRS-CI 未在通知中披露具体案件背景，包括涉嫌的罪名、扣押的法律依据细节以及被扣押方的身份。这是联邦民事没收通知的常见做法——在没收程序的初期阶段，政府通常仅公布资产信息以履行法定公告义务，允许利益相关方在法定期限内提出异议。
联邦民事没收程序解析
法律框架
联邦民事没收（Federal Civil Forfeiture）是美国执法机构扣押和没收与犯罪活动相关财产的主要法律工具。与刑事没收不同，民事没收程序针对财产本身（in rem），不要求对财产所有人提出刑事指控。政府仅需通过”优势证据”（preponderance of the evidence）标准证明财产与犯罪活动存在实质性关联。
在加密资产领域，联邦民事没收的法律依据主要包括《美国法典》第 18 编第 981 条（民事没收通则）和第 1956-1957 条（洗钱相关资产没收）。2021 年以来，美国司法部（DOJ）和 IRS-CI 已将民事没收大量应用于加密诈骗、暗网交易和未报告加密收入的案件中。
没收通知程序
根据联邦法律，政府在扣押财产后须在法定期限内向潜在利益相关方发出通知，并在 forfeiture.gov 等公开渠道发布公告。利益相关方（包括声称对财产拥有合法权益的第三方）可在通知发布后的一定期限内（通常为 30-60 天）向联邦法院提出异议（Claim）。若无人提出有效异议，财产即被行政没收（administrative forfeiture）归美国联邦政府所有。
IRS-CI 加密执法能力演进
从税务审计到加密资产扣押
IRS-CI 是 IRS 内部的刑事执法部门，传统上负责调查逃税、税务欺诈及相关金融犯罪。随着加密资产的普及，IRS-CI 在过去五年间显著扩展了其数字资产调查能力：
- 2021 财年：IRS-CI 扣押加密资产价值约 35 亿美元，首次超过传统法币扣押规模。
- 2024-2025：IRS-CI 在华盛顿特区设立”诈骗中心打击部队”（Scam Center Strike Force），没收与中国跨国犯罪集团相关的加密资产超 5.8 亿美元（IRS.gov，2026-02-26）。
- 2026 年 4 月：IRS-CI 进一步将扣押行动的地理范围延伸至 BVI 等离岸司法管辖区。
与 FinCEN 及 FinCEN 的执法协同
IRS-CI 的加密资产扣押通常与 FinCEN（金融犯罪执法网络）的 MSB 监管数据、OFAC 制裁名单以及 FBI 网络犯罪调查协同展开。IRS-CI 的核心优势在于其获取税务申报信息的法定权限——通过分析 FBAR（外国银行和金融账户报告）以及加密交易所向 IRS 报告的用户交易数据，IRS-CI 可识别出未报告加密收入的个人和实体，进而启动民事或刑事没收程序。
对离岸加密业务的合规启示
BVI 扣押的跨境执法信号
本案中扣押地点为英属维尔京群岛（BVI）这一关键事实，传递了一个清晰的执法信号：IRS-CI 的加密资产扣押能力不限于美国本土。BVI 是全球最活跃的离岸公司注册地之一，大量加密基金、交易所控股公司和代币发行实体在此注册。此次扣押表明，即使加密业务的法律实体设在 BVI，其资产仍然可能在 IRS-CI 的执法半径内。
实现跨境扣押的技术路径通常涉及：通过与美国签署《司法互助协定》（MLAT）的国家/地区请求当地执法机构协助扣押；利用区块链分析服务（如 Chainalysis、TRM Labs）追踪链上资金流向；以及通过扣押加密私钥的方式直接控制数字资产。
持牌机构的合规参照
对于持有 MSB、MTL 等美国金融牌照或计划进入美国市场的加密业务，本案提供了以下合规参照：
- 税务申报完整性：IRS-CI 对加密收入的追踪能力已从链上分析延伸至跨境实体识别，离岸架构不再是税务合规的盲区。
- 反洗钱（AML）体系有效性：IRS-CI 扣押的加密资产通常与涉嫌违反 AML 规定的实体相关。持牌机构需确保客户尽职调查（CDD）和可疑交易报告（STR）体系能有效覆盖跨境交易链条。
- 资产托管风险：在离岸托管机构或第三方钱包中存储的加密资产可能面临美国执法机构的扣押风险，尤其当资产与美国主体或美国金融系统存在连接点时。
常见问题（FAQ）
联邦民事没收与刑事没收有何区别？
民事没收针对财产本身，无需刑事定罪即可启动。政府仅需证明财产与犯罪活动存在关联（优势证据标准），而不需要证明任何人犯罪。刑事没收则必须在刑事定罪后作为刑罚的一部分执行。这意味着即使财产所有人未被指控刑事犯罪，IRS-CI 仍可通过民事没收程序扣押疑似与非法活动相关的加密资产。第三方若主张对财产的合法权益，须主动向联邦法院提出异议。
离岸加密实体如何降低被 IRS-CI 扣押的风险？
核心在于确保美国税务和 AML 合规的无懈可击：向 IRS 准确申报所有加密相关收入（包括去中心化金融收益、空投、质押奖励等）；保持完整的 AML/KYC 记录以应对可能的信息请求；避免资产流经与美国金融系统有连接点的渠道（如使用美国银行的法币出入金通道）。此外，关注美国司法管辖区”长臂管辖”原则在加密领域的扩展适用——即使实体注册于 BVI 等离岸地区，只要其业务与美国主体、美元支付系统或美国用户存在连接，就可能落入美国执法管辖范围。
来源：
- 吴说区块链：美国 IRS-CI 官方没收通知列出约 44.25 万 USDT 及多笔加密资产（2026-06-27）
- IRS Official Forfeiture Notification — Case 94260022-01（2026-06-26）
- IRS.gov: D.C. Scam Center Strike Force Seizures（2026-02-26）