韩国关税厅查获 7.2 万亿韩元非法外汇交易：加密货币出口收款合规警示

核心摘要

韩国关税厅（KCS）2026 年上半年查获 792 起非法外汇交易案件，涉案金额高达 7.2 万亿韩元（约 49.2 亿美元），涵盖非法向境外转移资金及隐匿海外资产。

部分案件涉及出口企业以加密货币替代法定货币收取出口货款，未按规定将出口创汇汇回韩国，构成对《外汇交易法》的严重违反。

KCS 自 2026 年 1 月起启动全年无休专项稽查，锁定 1,138 家进出口企业，稽查力度较 2025 年扩大十倍，并明确将虚拟资产作为重点监控的”非正规贸易结算渠道”。

违规企业面临行政处罚、关税追缴乃至刑事追诉三重风险；涉及 5 亿韩元以上资金转移的，可能适用《特定经济犯罪加重处罚法》，仅可判处有期徒刑、不得易科罚金。

此案释放明确信号：韩国将虚拟资产跨境支付纳入外汇管制执法前沿，对全球持牌 VASP 及从事跨境加密支付的企业构成系统性合规警示。

📑 文章目录

事件概述 — KCS 上半年执法数据与加密货币涉案情形
监管背景 — 韩国 2026 年外汇稽查升级的制度逻辑
法律风险分析 — 行政处罚、关税稽查与刑事追诉三层风险
对加密行业的合规启示 — VASP 与跨境支付企业的应对要点

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2026 年 7 月 27 日，韩国关税厅（Korea Customs Service，KCS）发布上半年执法数据：2026 年 1 至 6 月共查获 792 起非法外汇交易案件，涉案金额达 7.2 万亿韩元（约 49.2 亿美元）。KCS 特别指出，部分案件涉及出口企业以加密货币而非法定货币收取出口货款，未按规定将外汇汇回韩国。在韩元持续承压、政府全力稳汇率的背景下，此案将虚拟资产跨境支付直接推入外汇管制执法的聚光灯下。

事件概述

执法规模与加密货币涉案情形

据韩联社报道（Yonhap，2026-07-27），关税厅厅长李钟旭（Lee Jong-wook）在通报中表示：”请工作人员继续对非法外汇转移采取严厉行动，此类行为对政府稳定外汇市场的努力造成不利影响。”李钟旭补充称，关税厅将与财政部等相关机构加强合作，以应对近期被视为韩国经济主要风险之一的外汇市场波动。

792 起案件涵盖两大类型：一是非法向境外转移外汇，包括通过地下钱庄、虚假贸易合同、价格操纵等手段将资金转出韩国；二是隐匿海外资产，即在境外持有应申报的金融资产而未向韩国税务及外汇管理机构报告。加密货币涉案主要体现在第一种类型——出口企业以比特币、USDT 等加密资产收取海外买方货款，由于这些加密资产未进入韩国银行体系，出口创汇名义上”未汇回”国内，构成对《外汇交易法》（Foreign Exchange Transactions Act）第 27 条的违反。

案件背景：韩元贬值压力下的外汇保卫战

韩国关税厅此次通报并非孤立行动。2026 年 1 月 13 日，KCS 正式启动”全年无休密集型非法外汇交易专项稽查”（Dentons Lee，2026-02），背后是韩元持续走弱、外汇储备承压的宏观背景。2025 年，韩国海关申报贸易值与银行实际收付汇差额高达约 2,948 亿美元，创五年新高。KCS 在 2025 年对 104 家企业的稽查中发现97% 的被查企业存在非法外汇交易，涉案金额达 2.2 万亿韩元。

2026 年稽查力度显著升级：稽查目标企业从 2025 年的约 100 家扩大至1,138 家（包括 62 家大型企业、424 家中型企业和 652 家中小企业），全国 24 个海关外汇调查组全员动员（Korea JoongAng Daily，2026-01-13）。

监管背景：虚拟资产被纳入外汇管制前沿

KCS 执法框架中的虚拟资产定位

首尔 Dentons Lee 律所的分析指出，KCS 将虚拟资产明确列为三大”非正规贸易结算方式”之一——与地下钱庄（hawala）和虚假贸易合同并列——作为本年度外汇稽查的优先执法目标。这一分类具有深远的合规影响：虚拟资产支付不再被视为灰色地带的”技术中性”行为，而是被直接定性为潜在的非法外汇转移渠道。

KCS 的稽查逻辑以数据分析驱动：通过比对海关申报贸易值与银行实际收付汇数据的差额，自动识别高风险企业。2026 年稽查目标池中的 1,138 家企业即是通过此方法筛选——过去五年累计贸易额超过 5,000 万美元或海关申报与银行收付汇差额显著的企业被优先锁定。

与金融监管的交叉

此案反映了一个更深层的趋势：韩国外汇管理机构（KCS、企划财政部、韩国银行）与传统金融监管机构（金融委员会 FSC、金融监督院 FSS、KoFIU）之间的监管协同正在加速。KCS 已明确表示将与财政部及相关机构加强合作。对于已在 KoFIU 注册的 VASP 而言，这意味着其客户交易数据可能在未来被跨机构共享，交易所层面的 KYC/AML 合规不仅关乎反洗钱义务，也可能触发外汇管制层面的审查。

法律风险分析

三层风险结构

根据 Dentons Lee 的法律分析，以加密货币收取出口货款的企业面临三层递进式法律风险：

第一层：行政处罚。 企业通过第三方渠道（包括虚拟资产）进行外汇结算而未向银行报告，或缺少充分的交易凭证，可能面临程序性违规罚款。《外汇交易法》对未按规定汇回出口外汇的行为设有行政罚款条款。

第二层：关税稽查扩大化。 一旦在外汇调查中发现海关申报金额与实际收付汇不一致，根据韩国《关税法》”综合调查原则”，调查范围可能从外汇违规扩展至关税逃避、进口价格适当性等更广泛的合规领域。这意味着一次外汇违规可能暴露企业多年累积的海关合规问题。

第三层：刑事追诉。 若调查中发现故意操纵价格或故意不汇回出口外汇，可依据《外汇交易法》第 27 条追究刑事责任，包括有期徒刑或罚金。更严重的是，若企业滥用贸易交易将 5 亿韩元（约 34 万美元）以上资产转移至境外，将优先适用《特定经济犯罪加重处罚法》——仅可判处有期徒刑，不得易科罚金，刑事风险急剧上升。

对加密行业的合规启示

VASP 与跨境支付企业的应对要点

韩国关税厅此次执法行动对持牌 VASP 及从事跨境加密支付的企业具有四重合规启示：

客户交易监控需纳入外汇管制维度。 KoFIU 注册 VASP 的 AML 义务传统上侧重于反洗钱与反恐融资，但 KCS 的执法行动表明，监管层开始关注虚拟资产在外汇管制中的角色。持牌交易所应考虑在交易监控规则中增加贸易融资相关交易模式的识别能力。
稳定币跨境支付面临监管定性风险。 KCS 将 USDT 等稳定币归类为”替代法定货币的结算工具”，在国际贸易中使用稳定币收款可能被认定为规避外汇汇回义务。企业若采用 USDC、USDT 进行 B2B 跨境结算，需评估是否触发外汇管理法规的申报义务。
数据驱动的监管模式已成常态。 KCS 通过比对海关与银行数据识别高风险企业的方法，与 KoFIU 对 VASP 的持续监管逻辑一致。持牌机构应建立主动的数据审计机制，而非被动等待监管查询。
跨境监管协同加剧。 KCS 与财政部的合作预示着监管数据共享范围的扩大。全球运营的加密企业需评估韩国监管框架下潜在的跨机构信息共享风险，特别是税务（国税厅 NTS）、金融情报（KoFIU）与外汇管理（KCS）三个维度的数据交叉。

对韩国加密生态的结构性影响

韩国是全球最活跃的加密交易市场之一，Upbit 和 Bithumb 的日均交易量合计常居全球前五。但韩国加密生态长期存在一个结构性矛盾：活跃的链上交易与严格的外汇管制之间的张力。KCS 的执法行动首次将这一张力具象化为可量化的执法数据——7.2 万亿韩元案件中，加密货币涉案部分虽未单独披露占比，但 KCS 在官方通报中单独点名，足见监管层对此渠道的警惕程度。

对于已获得 KoFIU 注册的 27 家 VASP 而言，KCS 的执法信号意味着合规义务不再局限于反洗钱与用户保护，外汇管制合规可能成为下一阶段的监管重点。尤其是那些提供法币-加密兑换服务（KRW on/off ramp）的交易所，可能需要主动审查大额跨境交易的资金来源与用途。

常见问题（FAQ）

韩国出口企业使用 USDT 收款是否一定违法？

关键在于是否履行了外汇汇回义务。韩国《外汇交易法》要求出口企业将出口创汇在规定期限内汇回韩国境内银行账户。如果企业通过 USDT 收款后将等值外汇汇回韩国银行并完成申报，则一般不构成违法。但若 USDT 停留在境外钱包或境外交易所，未汇回等值韩元或美元至韩国银行体系，即构成未按规定汇回出口外汇，面临行政处罚乃至刑事追诉。

韩国持牌 VASP 是否会因客户使用加密资产进行跨境支付而被追责？

目前 KCS 的执法重点在出口企业而非交易所。但 KoFIU 注册 VASP 须履行可疑交易报告（STR）义务，若交易所明知或应知客户利用其平台规避外汇管制而未报告，可能面临 AML 合规层面的追责。随着 KCS 与 KoFIU 的监管协同深化，VASP 未来可能被要求在外汇管制领域承担更积极的合规义务。

来源：

韩国

韩国关税厅查获 7.2 万亿韩元非法外汇交易：加密货币出口收款合规警示