美国司法部在2026年7月27日公布，曾管理加密投资对冲基金的Justin Ryan Schmidt因逃税被判37个月监禁、三年监督释放，并须向美国支付约340万美元赔偿；放弃美国国籍并没有消除既有税务申报和刑事责任。
已核实的公开事实
- 美国司法部称，Schmidt在数年间从其加密投资对冲基金取得至少700万美元收入，但未在2020至2022年的报税表中申报。
- 司法部称，他在同期持有数百万美元境外银行账户，却未向美国国税局披露。
- 他于2022年3月放弃美国国籍，并在相关申报中把净资产写为2.5万美元；司法部称其当时净资产实际超过200万美元。
- 法院判处37个月监禁、三年监督释放，并责令支付约340万美元赔偿。
仍需保守归因的部分
- 案件事实、金额和刑期全部归因于美国司法部公告，不再把转载媒体错误标注为DOJ来源。
- 修改稿不把本案外推为所有离岸基金、所有放弃国籍人士或所有加密资产管理人的一般结论。
对持牌机构或申请人的影响
- 基金管理人和关键人员的个人税务、境外账户及资产申报问题，可能同时形成适格性、声誉和治理风险。
- 机构不能把离岸注册、境外银行账户或身份变更当作停止保存税务和资金记录的理由。
- 涉及美国纳税人、美国来源收入或美国资产处置时，应由合格税务顾问按实际事实确认义务。
客户现在该怎么判断
- 基金收入、管理费、业绩报酬和个人所得是否在账簿、银行流水和税务申报中一致。
- 境外账户、重大资产交易和身份变更是否已经进入合规、税务和管理层复核。
- 宣传材料是否把离岸结构描述成可以规避税务申报或执法触达的工具。
对持牌机构而言，本案的直接动作是核对关键人员税务与资产声明、关联账户、资金流和重大身份变化，而不是把刑事案件包装成一般税务建议。
本案属于美国个人刑事税务执法，不直接对应单一牌照申请服务页，因此不设置服务跳转。
监管依据与延伸阅读
- U.S. Department of Justice：Expatriated Hedge Fund Manager Sentenced to Prison for Tax Evasion：案件事实、刑期、赔偿及调查机关的一手公告