核心摘要
- 2026 年 5 月，宁波海关缉私局破获多起虚拟货币矿机走私案，查获蚂蚁 L9、冰河 KS3 等品牌矿机 400 余台
- 走私团伙采用”境外采购 → 拆解整机 → 伪报品名 → 国际快件入境 → 境内重组 → 矿场托管”的多环节走私链条
- 犯罪团伙利用 USDT 等虚拟货币进行跨境支付结算，规避外汇管制和资金监管
- 矿机拆解后伪报为”工业用控制板”等品名，从宁波、广州等地口岸通过国际快件渠道分批走私进境
- 本案是中国海关首次大规模查缉虚拟货币矿机走私系列案，对矿机进出口合规及虚拟货币跨境支付监管具有标志性执法意义
文章目录
- 案件概览 — 宁波海关缉私行动的全貌与关键数据
- 走私技术链路拆解 — 从采购、伪报、快件入境到矿场托管的五步链条
- USDT 结算的合规盲区 — 虚拟货币如何被用于规避进口关税与外汇管制
- 矿机进出口的监管框架 — 产业指导目录、海关编码与亚太持牌机构参照
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据《浙江日报》报道，2026 年 5 月，宁波海关缉私局成功打掉多个走私虚拟货币矿机的犯罪团伙，在广东东莞、深圳等地同步开展收网行动，查获非法入境的蚂蚁 L9、冰河 KS3 等品牌矿机 400 余台（PANews 引《浙江日报》，2026-05-17）。这是中国海关系统首次针对虚拟货币矿机走私开展的大规模系列查缉行动，揭示了矿机灰色进口产业链的运作模式，以及虚拟货币在跨境贸易合规中的深层风险。
一、案件概览
经审查查明，走私团伙通过境外供货商采购矿机后，将整机拆解、化整为零，以虚假品名向海关申报，通过国际快件渠道从宁波、广州等地口岸分批走私进境。货物入境后重新组装成完整矿机，在国内直接销售或运往新疆、湖南等地的隐蔽矿场托管运营。
案件查获的核心数据：
- 矿机品牌型号：蚂蚁 L9（Antminer L9）、冰河 KS3 等主流 ASIC 矿机
- 查获数量：400 余台
- 走私入境口岸：宁波、广州等地
- 境内矿场托管地：新疆、湖南等电力资源富集地区
- 收网城市：广东东莞、深圳
- 支付方式：USDT 等虚拟货币跨境结算
二、走私技术链路拆解
本案的走私链条可分为五个环节，形成完整的”灰色进口 + 境内托管”商业闭环：
2.1 境外采购
走私团伙通过境外供货商批量采购蚂蚁 L9、冰河 KS3 等高性能 ASIC 矿机。上述型号为比特大陆（Bitmain）和冰河（IceRiver）的最新代产品，境外市场价格远低于国内因出口管制形成的稀缺溢价。
2.2 拆解伪报
矿机整机被拆解为电源模块、控制板、算力板等组件，向海关申报时使用虚假品名（如”工业用控制板””电子配件”等），掩盖真实货物性质。这种伪报手法的核心是利用海关对批量电子零配件的查验难度——拆解后的组件在外观上与普通工业控制设备无异。
2.3 国际快件入境
拆解后的组件通过国际快件渠道分批走私进境。快件渠道的单票货值通常低于正式报关门槛，海关查验比例相对较低，客观上为分拆走私提供了操作空间。
2.4 境内重组
组件入境后在广东东莞、深圳等地重新组装为完整矿机，恢复算力功能。
2.5 矿场托管
组装完成的矿机运往新疆、湖南等电力资源富集、电价低廉的地区，部署在隐蔽矿场中托管运营。矿场收益再通过 USDT 等虚拟货币回流至走私团伙的链上钱包，形成资金闭环。
三、USDT 结算的合规盲区
本案中走私团伙利用 USDT 等虚拟货币进行跨境支付结算，这一手段从三个层面规避了现有监管框架：
- 外汇管制规避：中国对个人年度购汇额度（5 万美元）和资本项目外汇流动设有严格管制。走私团伙通过链上 USDT 转账完成境外矿机货款的支付，完全不经过银行外汇系统，使得外汇管理局的资本流动监控失能。
- 进口关税规避：由于矿机被伪报为普通电子配件，海关不仅无法按真实品类征收进口关税和增值税，更无法追溯实际货值。USDT 支付进一步切断了”货值→付款金额→报关价格”的交叉验证链条。
- 反洗钱监控盲区：走私团伙的 USDT 钱包地址若未与持牌虚拟资产服务商（VASP）关联，金融机构和执法部门将难以在链上交易与真实身份之间建立映射，STR（可疑交易报告）触发机制失效。
宁波海关缉私局此次行动的一个核心发现是：虚拟货币正在成为灰色进口贸易的标准化结算工具，其去中心化、跨境瞬时到账、低交易成本的特征，恰好填补了传统国际贸易中”灰色支付通道”的需求缺口。
四、矿机进出口的监管框架与持牌机构参照
虚拟货币矿机的进出口监管在中国形成了三层法律架构：
| 监管层级 | 法律依据 | 核心内容 |
|---|---|---|
| 产业政策 | 《产业结构调整指导目录（2024 年本）》 | 虚拟货币”挖矿”活动被列入淘汰类产业 |
| 多部门联合禁令 | 八部门《关于进一步防范和处置虚拟货币等相关风险的通知》（2026 年 2 月） | 全面禁止虚拟货币挖矿及相关设备进口 |
| 海关执法 | 《海关法》+ 进出口税则 | 伪报品名进口构成走私行为，情节严重可追究刑事责任 |
对于亚太持牌支付机构和跨境贸易金融服务商而言，本案的参照意义在于：
- 行业风险分类更新：将矿机及相关电子组件贸易纳入高风险行业类别，客户准入时实施增强型尽职调查（EDD）
- 虚拟货币-贸易支付交叉监控：建立”进口商品类别 × 支付方式”的交叉风险矩阵，对涉及虚拟货币结算的电子设备进口交易设置实时告警
- 国际快件渠道的 CDD 强化：为国际快件和邮政渠道的批量电子配件进口商提供支付服务时，需验证其报关品名与实际货物的一致性
常见问题（FAQ）
Q1：为什么矿机走私会成为一个专门的执法议题？
2024 年《产业结构调整指导目录》将虚拟货币挖矿列为淘汰类产业，2026 年 2 月八部门联合通知进一步明确全面禁止挖矿及相关设备进口。在这一政策框架下，矿机在中国境内无法通过合法渠道进口，导致灰色进口市场的形成——走私团伙通过拆解伪报方式满足境内矿场的设备需求，形成了产业化的走私链条。
Q2：持牌支付机构在处理跨境电子设备贸易支付时需要关注哪些合规要点？
持牌机构需重点关注三个维度：一是客户业务实质审查——进口商是否涉及矿机或相关 ASIC 芯片贸易；二是报关品名交叉验证——客户申报的进口品名是否与其经营范围、历史贸易记录一致；三是支付方式合规——以 USDT 等虚拟货币结算的跨境贸易支付是否经过了必要的制裁名单筛查和可疑交易评估。
本文基于以下信源撰写：
- PANews《宁波海关破获虚拟货币矿机走私案，查获蚂蚁L9等矿机400余台》（2026-05-17） — 引《浙江日报》一手报道
- 宁波海关缉私局官方通报 — 海关总署一手执法信息
- 新华社《八部门联合发文进一步防范和处置虚拟货币等相关风险》（2026-02-06） — 一手官方通讯社
- ChainCatcher《中国浙江海关破获加密矿机走私案》（2026-05-17）